一、报告要详细分析2017年工商银行的经营风险能力
答：看一家银行的经营风险能力，主要看两个方面，第一是资本的充足率，第二是不良与拨备。
01、资本的充足率
一般银行的资本充足率标准是：核心一级资本充足率7.5%，一级资本充足率8.5%，资本充足率10.5%；而工商银行属于系统重要银行，需在一般银行标准上+1%，所以工行银行的资本充足率标准是：核心一级资本充足率8.5%，一级资本充足率9.5%，资本充足率11.5%。
OK，现在我们来看一下2017年工商银行的实际充足率是多少：
核心一级资本充足率 12.77% 一级资本充足率 13.27% 资本充足率 15.14% 。
远远大于银监会的监管标准：核心一级资本充足率8.5%，一级资本充足率9.5%，资本充足率11.5%。
在同行业是资产充足率排名第六，属行业领先了
那么，如果一家银行的资本充足率高于监管标准，则意味着该银行短期无融资需求（手上现金太多）。具备进一步扩大资产规模提高营收和利润的能力。或者在维持资产规模的条件下，有加大分红的能力。
那我们来看看2018年工商银行的营收和分红有没有增加？
2018年的营业收入比2017年增加了6.61%。
从上面来看，2018年的分红0.2506元一股，2017年的是0.2408元一股，比上一年有增加。
02、不良与拔备
1.看不良贷款的口径松紧
大部分银行对于信用贷款（包括信用卡透支），会在逾期超过90天后，直接划为不良贷款，所以正常而言，逾期90以上贷款/不良贷款＜1。
如果“逾期90天以上贷款/不良贷款＞1”，很可能该银行不良贷款分类不够准确（太宽松、水分多），或者有不同程度的数据美化，该数据的可信度就值得投资者打个折扣。
所以，当这个指标大于1，就有很大的水分，我们甚至可以拿这个指标去和同行比较，这个指标越大，说明银行对不良的认定越“宽松”，水分越多。
逾期90天以上的贷款总额是1788.57亿元，不良贷款是2209.88亿，逾期90天以上贷款/不良贷款=80%，小于1(正常）
不良贷款的口径在正常内
2.看逾期不良比值
逾期不良比=逾期贷款（率）/不良贷款（率）
工行银行2017年的不良贷款是2209.88亿，发放的贷款及垫资为142,334.48亿元，
逾期贷款比=逾期贷款总数/贷款总额
按2017年的逾期贷款比是2209.88/142334.48=1.5%
3.看银行已逾期未减值是增还是减？
以下是工商银行2017年已逾期未减值的：
从上面数据来看，2017年的逾期贷款减值比2016年减少很多。
4.看关注类贷款迁徙率是增还是减：
以下是2017年工商银行的货款迁徙率
从上面数据来看，可关注类贷款迁徒率在减少，该指标数值越低，意味着较少的关注贷款变成了不良贷款。
05.看银行的拨备覆盖率和拨贷比
银监会的监管要求是：“拨备覆盖率=贷款减值准备/不良≥150%”且“拨贷比=贷款减值准备/贷款余额≥2.5%”，同时满足拨贷比2.5%、拨备覆盖率150%的不良贷款率数值≈1.67%。
2017 年末，贷款减值准备余额 3,404.82 亿元，比上年末增加 509.70 亿元； 拨备覆盖率 154.07%，达到银监会要求，贷款拨备率 2.39%，拨贷比没有满足2.5%的要求，不充分。
总节：综合上面数据来看，工商银行的资本充足率高于同行，算是中上等。不良贷款口径在80%，在银监会的标准范围内。但从工行的拨备覆盖率刚刚达到，不像招商银行的拨备覆盖率是银监会要求的2倍，拨备率也不达标，不充足，没有隐藏利润。