说明这个公司有重大嫌疑,正常公司不用这样子抽查的
请年审会计师发表意见,并补充说明:(1)针对公司营业收入执行的 审计程序,具体的核查手段、核查范围和核查比例;
立信会计师事务所的答复如下:
针对公司营业收入执行的审计程序,具体的核查手段、核查范围和核查
比例 我们对营业收入实施的审计程序、具体的核查手段主要包括但不限于:
(1)了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有
效性;(2)对收入及毛利情况执行了分析性程序,了解了波动的原因;
(3)在抽样的基础上,查阅了客户销售合同及服务协议,考虑履约义务构 成、控制权转移时点和国联股份收入确认的会计政策,判断收入确认是否符合协议条款及企业会计准则的要求;
(4)获取了业务平台的销售数据,将其与账面数据进行了核对;
(5)针对公司营业收入的核查范围为合并范围内所有单体营业收入,其中: 总额确认收入审定金额4,959,124.74万元,总额确认收入抽查金额3,581,622.87 万元,抽查比例72.22%,在总额法抽样的基础上,主要检查了销售合同、签收 单、发货明细、物流单据等相关业务单据;净额确认收入审定金额109,339.20万 元,净额确认收入抽查金额82,992.92万元,抽查比例75.90%,在净额法抽样的基础上,主要检查了销售合同、签收单等相关业务单据;
(6)对主要客户的应收账款、合同负债以及收入执行了函证程序;
(7)就资产负债表日前后记录的收入,选取样本,核对销售合同、订单及
收入的相关业务单据的时间,核实了收入记录于恰当的会计期间。
各位投资者可以自己衡量一下,整个A股市场上有这么大的交易规模(500亿上下的)体量的公司,抽查比例达到70%的有几个。立信的确认证明了什么,又说明了什么???此处无声胜有声!!!此处应该有鼓掌👏👏👏。此处应该有喝彩!!!