身边很多人问我个人养老金是什么，值不值得投？今天山哥就掰开揉碎的说一说个人养老金。
大家看到“个人养老金”的第一反应，会以为它是一个新型的理财产品，类似于去年开始运行的银行养老理财，但实际上它不是具体的产品，而是一个概念。字面理解就是个人为自己准备的养老金，是未来退休后养老资金的一个来源。
先看看背景时间线：
2022年4月8日，国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》。
2022年11月3日，财政部和税务总局发布了《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》。
2022年11月4日，五部门（人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会）联合发布了《个人养老金实施办法》。
2022年11月25日，人力资源社会保障部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅公布了个人养老金先行城市（地区）。
如果你持续关注我国养老保障体系，你会发现我国养老保障体系主要有三个部分构成，分别是：公共养老金、职业养老金、个人养老金。
1. 公共养老金——基本养老保险（占主导地位，政府主导）
此类属于国家层面，由国家立法、政府主导，具有一定的强制性，基本养老保险包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，养老保险有个人与单位共同缴纳，它的覆盖范围很广，但是金额相对较低，主要是为了退休后能够提供最基本的生活保障。
2. 职业养老金——企业年金职业年金（企业自愿、事业单位强制、金融机构运作）
职业养老金是由企业雇主为员工支付其养老金的养老金模式，这是由雇主发起的辅助性补充养老金计划，也就是我们俗称的“企业补充养老保险”，也由单位和个人共同缴纳。但是从实际操作上看，为员工缴纳企业年金的公司占比非常少，并不常见。
3. 个人养老金——个人储蓄性养老保险商业养老保险（个人自愿投资，金融机构提供产品服务）
它处于不断完善的过程中。这是一种市场化运营的商业养老金融业务（投资性质养老金），主要由个人缴纳。这一类的占比还是极其低的，主要购买群体还是中高收入群体。
从三支柱上来看，第一支柱属于保障，那么第二支柱是改善，第三支柱则为提升。
第一支柱管温饱，如同一碗白粥，能且只能管个饱；（广覆盖、低保障）第二支柱调个味儿，白粥外加点咸菜肉丝；（企业福利，有很好，但不会很高）如果希望不仅管饱，还能营养搭配合理，甚至色香味齐全，就要依赖第三支柱啦。（完全自主规划，灵活自由）
换句话说，只有参加了作为第一支柱的基本养老保险，实现了“基本”保障这个前提，然后参加个人养老金制度，才能够实现“补充”养老的功能。看到上述三个支柱，不难发现“自己存钱养老”，势在必行，且刻不容缓。
山哥准备了个人养老金常见问题，有需要的朋友可以Mark~
1. 个人养老金账户，能节税多少？
参加个人养老金，可以享受个税优惠政策。目前，在三个环节有优惠，第一，是个人养老金的缴费可以税前扣除；第二，个人养老金的投资收益免征个税；第三，领取个人养老金的时候个税税率降到3%。
山哥在个人养老金的缴纳环节，给大家好好算下：
案例说明：假设某公司的小张2022年年收入120000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万。则对于张来说：
综上，小张缴纳12000元的个人养老金，可以节省个税360元。
因此，对于不影响税率的情况下，可以节省的个人所得税额＝当年实际缴纳的个人养老金×个人综合所得对应税率。
当然，个体之间差异较大。张哥给大家找了一个省税的测算表（上图），上述结果仅供大家参考，但是我们至少能够从中总结2个要点：
（1）对于目前适用个人所得税税率高的人（高收入人群）来说，个人养老金可节税效果是明显的。比如个税税率适用35%的人群来说，每年缴纳1.2万，缴纳20年，则总共可以节税8.4万元。当然，个体之间差异较大，上述结果仅供大家参考。但是我们至少能够从中总结2个要点：
（2）个人养老金投资环节的产品的年收益率，对最终的领取金额的影响最大。目前来说收益率普遍在3%-5%左右，收益率相差1个点最终领取的金额差异大概在3个点左右，同样的，相差1年时间，最终领取金额大概也在2个点左右。
2. 每年最多缴纳12000元，少不少？
很多人说每年1万2的封顶额度有点少，要是能再放开些就好了。目前额度确实不高，但是这个是试运行阶段，未来一定是会有所调整的。如果觉得每年1.2万不够用，自己再在其他渠道额外准备就好了。
另一方面，个人养老金本是封闭状态，遇到紧急的情况，里边的资金也不能随时取用。如果额度放开，难免有些参与者没有注意到领取条件，盲目得进行大笔投入，而忽略了这部分资金的灵活性很差。所以，政政策还处于起步阶段，大家还有个适应的过程，以后也大概率会慢慢提高额度。
3. 养老金账户里的金融产品，怎么选？
证监会公布了首批个人养老基金目录，包含了129只养老FOF基金。这129只基金来自40家不同的基金公司，从策略类型上看涵盖了养老目标风险和养老目标日期两种类型；从最短持有期上看，涵盖了一年期、三年期、五年期三种类型。
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关于个人养老金，球友们还有什么补充的，欢迎交流~