前提就错，造假不是2014年才开始，而是证监会调查只需要查到14年，因为只要这几年连续造假就够重大违法强制退市了，至于其他的就留给经侦部门了

让我想起《大时代》的经典对白：不要慌，只是技术性调整！

关于财务造假的逻辑分析：根据披露的15-18年虚增利润总额、报表营收和利润指标、关联交易金额综合分析，得出以下结论：1、这几年公司的采购和销售绝大部分都是走关联交易通道。2、zjh认定关联交易都是虚增的，几乎把报表营收和利润全部抹掉。3、zjh认定的119亿虚增利润总额应该是指关联交易毛利，并非真正意义上的利润总额，所以才会有远超报表数据的所谓虚增利润总额。
如何自证清白：1、公司在申述中必须力证关联交易是真实的交易，有物流作支撑，而非通过走账的虚拟交易。2、提供关联方对外采购、对外销售的真实数据，力证交易链条的真实性。若如此，则可洗脱财务造假嫌疑，问题只是关联交易的信披违规，避免退市。即使zjh认定造假并退市，只要证据充分，依然可走司法途径改判。

问题的关键是把关联交易都认定为虚拟交易（依我与他们打交道的经验，一个个都是自负骄横的样子，得出这样的结论并不奇怪），全盘否定关联交易的真实性。

关键为了造假每年还多交很多税款

为什么删我的帖？太黑了！

傻

虚增119亿利润总额，扣除报表数据后，这4年的亏损约50亿，公司即使这4年处于停工状态，亏损额也不至于这么大，虚增的结论明显经不起推敲。

请先弄明白三大会计报表里利润表和现金流量表的区别，收入和利润的核算原则是权责发生制，而非收付实现制。康得新的关联交易并不影响收入和利润的确认，采购和销售的上下游就算是大股东皮包公司，只要及时信息披露，那也没啥，属于正常的公司运营，很多央企都是这么干的。如果关联交易不能回款（也就是所谓的大股东挪用占用），导致的是坏账，影响的是应收账款和应付账款等科目，对收入无影响，对利润的影响是资产减值计提。你真的相信康得新的光学膜业务基本面如公司过去几年所说的那么好吗？

刚发的一条帖子怎么不见了？