当前时点看好$华特达因(SZ000915)$ 的理由：

1、公司的主要子公司达因药业去年营收和业绩创下历史新高，今年一季度持续增长。

2、公司合同负债科目一栏从去年三季度到今年一季度异常增长，这主要是应付销售返利，属于费用前置化了，换句话说为了保证今年业绩增长藏了利润。

3、虽然上市公司母公司是国企体制，但是达因药业的管理非常市场化，要不也不会在这么激烈的市场中脱颖而出，所以不要因为母公司的体制问题而质疑核心子公司的价值。

4、在实控人变更后，山东国投专业管理，从与投资者互动交流来看，公司虽然未实施股权激励等，已经重视市值管理了，多次提到的契约化管理无非就是增加了对主要领导的业绩考核。并且以实际行动这么多年来首次增持了公司股份。

5、近期中药板块估值上移，公司半年报大概率还是高增长，形成股价催化因素，按今年4亿净利润和25倍PE，给予100亿目标市值，有60%上涨空间。