刚刚，国常会确定
对政策支持、商业化运营
个人养老金，予以税收优惠
①领取时税负降为3%
每年12000元予以税前扣除
②四大配套文件将陆续出台
银行已灰度测试、证监会征求意见
银保监会推专属商业养老险常态化经营
个人养老金
投资收益暂不征税
领取时税负由7.5%降为3%
1. 个人养老金制度出台，四类产品可选择！
今年，围绕养老需求，备受大家关注的应该就是，4月初，国务院办公厅正式印发的《关于推动个人养老金发展的意见》。
这一文件的出台，揭开了未来我国养老第三支柱的神秘面纱。
凡是符合要求的个人，都可以开设个人养老金账户和对应资金账户，在银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金，四类产品中自行选择购买。
彼时，“13精”也第一时间围绕，可购买的产品类型，可投保人群，可购买金额和税优政策等，进行过解读。
详见《个人养老金制度终于出台了！限额为什么是1.2万？这个市场有多大？谁会和我们保险业竞争？我们有哪些优势和劣势？》。
当时，大家最为关注的就是税优政策。
2. 国务院会议明确，给予个人养老金税收优惠，领取时税率3%！
今日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，确定对政策支持、商业化运营的个人养老金，予以税收优惠。
一是，对缴费者按每年12000元的限额，予以税前扣除；
二是，投资收益暂不征税；
三是，领取收入的实际税负，由7.5%降为3%；
四是，政策实施追溯到今年1月1日。
需要注意的是，这里指的个人养老金，是政策支持，商业化运营。
那么，按照《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》中给出的三大定位，是符合这一定义的。
税负降低是重大利好
且执行日期追溯至年初
1. 税延养老险就是缴费时抵扣，领取时缴纳7.5%税款！
其实，在分析个人养老金制度，可能采取的税收优惠政策时，我们也说过，参照其他国家的方案，会有两种选择。
一是，在缴费环节享受相应税收优惠政策，取出时交。二是，存税后收入取时不交税。
目前，保险业正在销售的税收递延型商业养老保险，就是缴费时抵扣12000元，领取时再缴税，也就是采用的第一种。
但是，此前税延型商业养老险，领取时的税负是7.5%。
这一比例过高，导致消费者购买意愿不足，也是被视为这一险种，未能快速发展的原因。
根据监管披露的数据显示，截至2021年10月底，23家保险公司参与税延养老保险试点，累计实现保费收入近6亿元，参保人数超过5万人。
2. 税负降低，无疑是重大利好！
因此，按照今日国常会的会议决定，后续个人养老金的产品，采用的税优方式与税延型养老险一致。
但是，领取时的税负降为3%，这无疑是重大利好！
而且，这一政策的实施日期，追溯到今年1月1日，这对于税延型养老险，也是一个新的利好。
面对我国老龄化的严峻形势，个人养老金能够对基本养老保险形成有效补充，提升未来养老保障水平。
因此，大家一定要仔细研读提早购买，因为，按照人社部最新回复，退休之后就不可以再参保个人养老金了！
银行、公募基金、保险
个人养老金配套制度，即将出台
而且，作为我国养老第三支柱的产品，不仅是有政策大力支持，还有监管对产品的严格管理。
目前，与个人养老金制度配套的4个文件，分别是实施办法、税收政策、产品管理要求、公募基金制度等，都在紧锣密鼓制定中，详见上图。
关于公募基金，证监会已经在6月中旬下发《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定（征求意见稿）》。
文件明确拟优先纳入最近4个季度末，规模不低于5000万元的养老目标基金。
关于养老储蓄，银保监会也已经发布《关于开展特定养老储蓄试点工作的通知》。
其中，明确特定养老储蓄产品，包括整存整取、零存整取和整存零取三种类型，期限分为5年、10年、15年和20年四档。
而且，产品利率将略高于大型银行五年期定期存款的挂牌利率。
关于保险，银保监会也表示，将出台文件推动专属商业养老保险常态化经营，并且，研究制定偿付能力优惠政策，降低公司资本占用，支持保险业开展商业养老业务。
其实，自从去年专属商业养老保险试点以来，这一产品就吸引了众多消费者的青睐。
一方面，是由于有保底收益，且有的高达3%，另一方面，实际收益率更高，有的超过5%。
如果，未来纳入个人养老金制度，还可以享受税优政策，性价比就更高了。
最后，关于用于购买个人养老金产品的养老金资金账户，已经有多家银行推出初级“个人养老金”功能，并进行灰度测试。
也就是说，随着相关配套政策和技术支持的陆续到位，个人养老金时代有望很快到来...