回复@饭饭投资笔记: 由此可知，虽然存货占比总资产较小，只是从合同负债和存货作稍微调节下，却净利润的影响相差非常大。还是要把眼光放远到3~5年，看公司的煤炭质量、储量，产能利用率（是否超产）是完全没雷可爆得，除非未来煤炭价格下跌是全行业的问题。//@饭饭投资笔记:回复@清风拂山岗q:$兰花科创(SH600123)$ 不对，我算错了哈。修正下：
假设存货（实际上是已经生产好了并运到客户那了）是虚增4亿元，按38.5%的毛利率，还原后的真实营业收入要多加7.4亿元，营业成本多4亿元，则毛利润多了3.4亿元，因为货实际已经到客户那了，所以没有增加期间费用，净利润几乎等同于毛利润也是多3.4亿元。再加上真实的投资收益拍脑袋按0.5亿元，真实净利润为3.4+0.5+1.34=5.24 亿元，同比去年7.7亿元是下降32％