来源：金融投资圈（ID：topjrgc）
在金亚科技进入强制退市通道的8天后，又一家上市公司因重大违法违规移送公安触及退市按钮，这家公司就是跨国造假的雅百特。
据2018年7月4日晚，江苏雅百特科技股份有限公司（股票代码：002323，以下简称“雅百特”或“公司”）发布《关于公司因涉嫌犯罪案被中国证监会移送公安机关的公告》，称公司涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪，中国证监会已于近日将该案移送公安机关。深交所已正式启动对雅百特的强制退市机制，公司股票存在被暂停及终止上市的风险。
1股价曾一度被爆炒，如今一夜之间被ST
在假造被揭露前，由于“业绩优异”，雅百特股价一度被爆炒，2016年4月8日达到57.78元/股，2017年2月23日达到除权后的最高点23.92元/股，相当于复权后的71.85元/股。
造假揭露后，股价则一路震荡下跌，截止今年7月3日，收盘价仅剩5元/股。跌去了近80%。
更猝不及防的是，7月3日还在正常交易，7月5日深夜被启动强制退市，7月6日起就复牌！股票名称已经从“雅百特”变成了“ST百特”！
昨日，证监会网站发布公告称，雅百特涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪，根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务院令第310号）,证监会专门与公安机关进行了会商，决定将雅百特及相关人员涉嫌证券犯罪案件移送公安机关依法追究刑事责任。
之后，该公司股票按时间顺序可能经历的阶段包括：
（1）公司股票自2018年7月6日复牌，股票交易被实行退市风险警示，股票价格的日涨跌幅限制为5%，交易30个交易日；
（2）本所作出是否暂停公司股票上市的决定；
（3）公司股票被暂停上市后，在证监会作出移送决定之日起的十二个月内法院作出有罪判决或者在前述规定期限内未满足恢复上市条件，或者虽然符合恢复上市申请条件但未在规定期限内向本所提出恢复上市申请，本所作出公司股票终止上市的决定；
（4）公司股票进入退市整理期交易30个交易日，退市整理期间，公司股票价格的日涨跌幅限制为10%；
（5）退市整理期结束的次一交易日，本所对公司股票予以摘牌，公司股票终止上市。
不出意料，今天，*ST百特一开盘就超48万手封死跌停。
值得注意的是，截止至一季报，目前雅百特的股东户数为40103户。随着此前证监会的罚单落地，针对雅百特进行民事起诉的前置条件也达成了。截至目前，雅百特造假受牵连的小股东近600人，索赔总金额超过2000万元。
2编织国际谎言，一间小屋内做出数亿流水
2015年成功上市、上市当年“实现营业收入同比增长86.77%、当期对应实现归属于上市公司股东净利润同比增长151.37%”。但出人意料的是，雅百特公司“傲人业绩”的背后，隐藏着一个弥天大谎——收入及利润的重要来源“巴基斯坦项目”纯属子虚乌有。
2017年5月12日，证监会历时数月的调查结果显示，在2015年到2016年，雅柏特通过虚构海外工程项目、国际贸易和国内贸易等手段，累计虚增营业收入约5.8亿元，虚增利润近2.6亿元。据年报披露，2015年雅百特在与巴基斯坦木尔坦市开展的城市快速公交专线项目中，实现营业收入超过2亿元，占年度销售总额21.8%。
证监会调查后发现，雅百特根本就没有参与这个项目的建设，只是找了一家海外公司伪造了一个虚假的工程建设合同，但合同并未履行。至于汇款则主要来源于中国境内的公司，并非巴基斯坦方面，说好的2亿营收不见了踪影。也就是说雅百特公司“傲人业绩”的背后，隐藏着一个弥天大谎——收入及利润的重要来源“巴基斯坦项目”纯属子虚乌有。
为了伪造“真实”的资金流，雅百特在2015年以虚假采购的方式将资金转入数家关联公司，而后又通过客户方将资金以销售款名义转回，构建资金循环的假象。
“雅百特向海外出口了一批建筑材料，声称这批材料用于巴基斯坦木尔坦快速公交车站建设。但是经调查发现，这些材料实际上没有运到巴基斯坦，而是通过第三方公司在‘送’出去以后又‘请’了进来。”证监会调查人员说，“从资金链分析，雅百特的‘回款’主要来源于它自己控制的公司，还有其他一些中国境内企业。”
据报道，在位于上海的一间只有20平方米的“店铺”里，雅百特的财务经理加上一个并不懂得财务的“助手”，操作6家主要供应商和4家走账公司的资金流转造假，业务涉及7个国家和地区的50多家公司、100多个银行账户。调查结果显示，仅2015年该处发生的资金流量就近10亿元人民币。
32018是退市大年？
进入2018年以来公司从A股退市已经并不新鲜。
今年5月22日，上交所一次性让两家上市公司退市，*ST吉恩和*ST昆机。不到一周，深交所也出手了，*ST烯碳被终止上市。
就在不久前的6月底，金亚科技因欺诈发行而被证监会移送公安机关，并启动强制退市程序。
加上雅百特，今年已经有五家上市公司走上了退市的道路！
从这些公司的情况不难看出，自身违规操作成为导致公司退市的重要原因。
今年以来，监管层加大了对上市公司欺诈发行、信息披露违法等严重损害证券市场秩序的违法违规行为的打击和遏制力度。而深交所也制定了《上市公司重大违法强制退市实施办法》，并向社会公开征求意见，《办法》对重大违法强制退市判断标准、决定主体、实施程序以及相关配套机制做了具体规定，重点关注欺诈发行、重大信息披露违法两类违法行为。
未来，退市或成为A股市场的新常态。
综合中国基金报（ID：chinafundnews）、成都商报财经发布（ID：cdcjfb）、第一财经网（ID：cbn-yicai）、中国经济周刊（ID：ChinaEconomicWeekly）、21世纪经济报道、选股宝APP（ID：xuangubao）
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值班编辑：陈建材
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