$北新建材(SZ000786)$
理由：1.主业石膏板在下行周期体现强大的经营韧性，经历22年短暂下滑后，23年开始触底回升，q3q4以及24q1均创历史最好业绩，且开发了石膏板+、防水、涂料等新的成长曲线。2.央企，管理层靠谱，过去依靠并购重整将石膏板做到全球第一市占率，管理能力在线。同时管理层对业务非常熟悉，对未来有清晰规划，与投资者交流坦诚，这点电话会议可以听出来。3.股权激励计划的目标是26年达成60亿+的净利润，从公司交流来看这个目标定的是比较合适的。4.估值，未来三年年化15%的增速，40%以上的股利支付率，匹配当前15pe的估值。和同行相比性价比突出（伟星、雨虹、三棵树）