作者|孔祥凯
上周，反做空研究中心继续监测上市公司公告和媒体报道，一共监测了41家公司发布了相关消息或被媒体报道，我们分为惩罚处分、风险预警、股权地雷、股东减持等、人事变动等专题进行了分类，其中被证监会等机关惩罚处分的公司就有6家，上市公司自己发布的风险预警信息有10家，股权地雷4家，股东减持15家，人事变动6家。
从数据来看，上周发生业绩或其他方式预警企业遇到麻烦的相对较多，而发生股东减持或者被动减持的公司共有14家，投资公司积极购买上市公司股权的有一家，辞职等人士变动的6家公司中，也都是存在各种问题。不知道那么多的股东减持是否是跟过年没有钱了有关系，如果跟过年有关系，希望这些公司能够多多支持这些股东过年吧。
让人觉得有点意外的当属华仪电气的危机事件，这家公司的危机并非是由公司本身引起，而是银行觉得该公司存在风险，提前收回了贷款，从而引爆了危机。这样的行为应当是被资本市场和实体经济唾弃的行为，但目前在一些银行业中却觉得习以为常。
总之，上周公司风险信息监测让我们觉得各种可能都有，我们暂时还不能确定是经济不断下行还是交易在增长，因此只是将事实呈现给读者，让读者自行判断。
惩罚处分
1、厚普股份：因财务核算违规、披露与事实不符等遭警示
12月2日盘后，厚普股份发布公告称，公司于近日收到中国证监员会四川监管局下发的《关于对厚普清洁能源股份有限公司采取出具警示函措施的决定》。
经现场核查，厚普股份在2017年收到华气清洁能源投资有限公司、山东新能昆仑能源有限公司部分退货设备，涉及前期已确认的收入金额分别为367.52万元、135.43万元，但公司未按《企业会计准则—基本准则》及时进行入库验收和会计处理，迟至2018年才对上述退货收入进行核销处理，导致2018年年报少计收入502.95万元、少计成本95.48万元、少计利润407.47万元。
2、千山药机：或被实施重大违法强制退市，公司称将申辩
千山药机(300216，SZ)2日晚公告，公司于11月29日收到证监会下发的事先告知书。根据告知书认定事实，上市公司2015年~2018年连续4年净利润实际为负，触及深交所关于上市公司重大违法强制退市实施办法相关条例规定的“重大违法强制退市”情形。因此千山药机股票可能被实施重大违法强制退市。
千山药机在2日晚间披露的公告中同时表示，对于证监会的上述决定，公司及相关当事人研究决定拟进行陈述、申辩和要求听证。
3、*ST康得：被纳入失信被执行人名单
*ST康得(002450)12月6日晚间公告，北京第一中院在执行TCL与康得新、光电公司一案，因公司未按执行通知书指定的期间履行生效法律文书确定的给付义务，决定将康得新、光电公司纳入失信被执行人名单。公司正在积极协商妥善的解决办法，尽快处理上述事项，公司目前经营状况正常，此次被纳入失信执行人事项尚未对公司造成明显影响。
4、麦克奥迪：收到深交所关注函
麦克奥迪12月3日晚间收深交所关注函，要求说明公司将对智慧能源板块业务进行的具体调整及其合理性，说明公司未在前期定期报告中计提北京麦迪商誉减值的原因及合理性，并说明估值调整对商誉的影响等。
关注函指出，截至2019年半年末，公司因收购北京麦迪形成的商誉余额为4180.09万元。要求说明北京麦迪是否已经出现减值迹象，如是，进一步说明公司未在前期定期报告中计提商誉减值的原因及合理性，并说明上述估值调整对商誉的影响。要求说明签署本次补充协议对公司业绩的影响，以及相关会计处理。
5、藏格控股：两年虚增利润6亿，实控人被罚90万5年市场禁入
12月4日，中国证监会青海监管局发布了对藏格控股、实控人肖永明及15名前任董监高的行政处罚决定书。早在5个多月前的2019年6月20日，藏格控股因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查。
处罚决定书显示，藏格控股存在的违法事实有：虚増营业收入和营业利润；虚增应收账款和预付账款；未按规定披露其控股股东西藏藏格创业投资集团有限公司及其关联方非经营性占用藏格控股资金事项。最终青海证监局决定，对藏格控股责令改正，给予警告，并处以60万元的罚款；涉及的相关人员也相应被处以不同金额罚款。另外，公司实际控制人肖永明被采取5年市场禁入措施；董事会董事、副总经理吴卫东被采取3年市场禁入措施。
6、神雾环保：深交所对公司及相关当事人给予纪律处分
神雾环保(300156)12月6日晚间公告，深交所对公司、公司控股股东及实际控制人等给予公开谴责，对公司时任副董事长XUEJIE QIAN等给予通报批评的处分。深交所指出，公司及相关当事人存在2018年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告、未履行审议程序和信息披露义务对外提供担保、相关增持主体未履行增持计划等违规行为。
风险预警
1、华仪电气：4.38亿元存款被强制划转
12月3日公告，华仪电气全资子公司华仪科技的43754.09万元存款，被厦门国际银行强制划转。
华仪科技的存款被强制划转，原因在于其以结构性存款为浙江伊赛科技有限公司向厦门国际银行福州分行申请的43240万元的贷款提供质押担保。
此次存款被厦门国际银行强制划转，并非华仪科技担保的贷款逾期，而是厦门国际银行福州分行认为借款人、担保人发生重大风险事件，将贷款提前到期。
存款被强制划转，表明华仪电气的违规担保危机已经爆发。
2、长城动漫：新增512.88万元债务逾期
12月3日晚间，长城动漫发布公告称，公司近日发现新增债务到期未获清偿，目前新增到期未清偿债务共计512.88万元，占公司最近一期经审计净资产的15.14%。目前公司正通过增加主营业务收入，降低运营成本等方式保证日常经营所需资金，逾期债务暂未对公司日常经营产生影响。
11月13日，长城动漫发布公司及子公司新增银行账户冻结的公告，称公司及其子公司的部分银行账户被冻结。
11月15日，长城动漫发布新增部分债务到期未获清偿的公告。该公司新增到期未清偿债务共计3161.89万元，占公司最近一期(2018年12月31日)经审计净资产的93.33%。
3、司太立：子公司海神制药因环保问题停产整治
12月4日晚，司太立公告称，公司收到控股子公司海神制药的通知，海神制药由于环保违法行为被停产整改。目前，该公司已经按照相关要求暂停生产并开展整改。
海神制药主要从事碘海醇、碘帕醇等生产，去年海神制药为司太立贡献利润达3744.08万元，为上市公司旗下子公司中贡献最大者。随着海神制药停产整治，预计会对司太立造成影响。而目前海神制药尚处于业绩承诺期。
4、华侨城：回应财务状况质疑：负债在可控范围
12月4日，华侨城就近期频繁转让旗下多家子公司股权对中新经纬客户端做出回应称，深圳华侨城股份有限公司(即“华侨城A”)的相关营收数据，并非华侨城集团公司的整体财务情况。目前，华侨城集团整体财务状况良好，资产负债在可控范围。
华侨城集团在回复中称，根据业务发展需要，集团和下属各战区通过资产处置、股权转让、合作开发等方式，加快现金回流，从而提高整体资产周转效率，这是华侨城新战略的重要组成部分。这种做法，既有利于华侨城进一步聚焦主业，保证企业有更多的精力和资源集中到文旅产品的开发建设中。
5、精功科技：大客户奥明能源面临破产清算
12月5日，精功科技公告，公司于近日收到江苏省无锡市新吴区人民法院(以下简称新吴法院)《民事裁定书》，公司客户奥明能源被债权人申请破产清算，并已被新吴法院受理。上市公司表示，若奥明能源被新吴法院裁定破产清算，将导致相关合同的未交付部分产品继续履行存在重大不确定性。
奥明能源去年与精功科技签署总金额上亿元的合同，对于精功科技而言，奥明能源面临破产，公司也可能会产生损失。
6、中国长城：高溢价收购轨道交通研究院
12月2日，中国长城公告称，其全资子公司北京圣非凡电子系统技术开发有限公司(以下简称“圣非凡”)拟用9800.96万元收购关联公司郑州轨道交通信息技术研究院(以下简称“轨道交通研究院”)100%股权。
截至评估基准日，轨道交通研究院的产品尚处于研发阶段，还未有任何实质成果。其净资产账面价值为 2269.86万元，根据收益法，股东全部权益价值为9800.96万元，收购增值额为 7531.10 万元，增值率达331.79%。
7、中水渔业：向控股股东借款5000万元，替换子公司贷款
12月6日，中水集团远洋股份有限公司(简称“中水渔业”)发布公告称，为替换全资子公司贷款，将向控股股东中国农业发展集团有限公司(以下简称“农发集团”)融资借款5000万元，借款期限为1年。
公告显示，本次中水渔业所借5000万元将用于流动资金，借款利率为4.6%，自划拨之日起计息，每月末归还利息。2020年12月6日前，中水渔业需归还借款本金及剩余利息。
中水渔业称，本次借款的主要用途为替换浙江丰汇远洋渔业有限公司利率为7.125%的贷款，降低中水渔业资金成本，有利于满足自身业务发展需求，调整资金结构，保证可持续发展。天眼查资料显示，浙江丰汇远洋渔业有限公司为中水渔业全资子公司。
8、杭州银行：因借款合同纠纷起诉璟合实业，涉案金额超11亿元
杭州银行(600926)12月6日晚公告，公司上海分行因与上海璟合实业有限公司等的金融借款合同纠纷于12月3日向上海金融法院递交起诉状，并于近日收到上海金融法院的《受理通知书》。上海分行请求判令上海璟合实业有限公司立即归还借款本息共计11.86亿元。公司已将本次诉讼所涉贷款纳入不良，并已计提相应贷款损失准备，预计本次诉讼事项不会对公司的本期利润或期后利润造成重大影响。
9、江淮汽车：11月汽车销量3.33万辆 同比下降7.76%
江淮汽车(600418)12月6日晚间披露11月产销快报，11月汽车销量为3.33万辆，同比下降7.76%；1-11月汽车累计销量为38.68万辆，同比下降10.29%。
10、上汽集团：前11个月汽车销量同比下降13.33%
上汽集团(600104)12月6日晚披露11月产销快报显示，11月份，公司汽车销量为58.19万辆，上年同期为64.36万辆；1-11月份，公司累计汽车销量为554万辆，同比下降13.33%。
股权地雷
1、华软科技：主业摇摆不定，拟将银嘉金服10%股权“退货”
12月2日，华软科技(002453，SZ)发布公告表示，拟以约2.1亿元的价格转让其持有的上海银嘉金融服务集团有限公司(以下简称银嘉金服)10%股权，这距离上市公司获得银嘉金服10%股权尚不足两年时间。
华软科技表示，本次交易有利于公司更好聚焦主业、改善公司的财务状况。事实上，自上市以来，华软科技并购不断，其对于主业的定位似乎也是摇摆不定，而长期溢价并购还给华软科技带来了巨额商誉。
2、未名医药：控股股东1.76亿股全被轮候冻结
12月4日，山东未名生物医药股份有限公司(以下简称“未名医药”)公告称，控股股东北京北大未名生物工程集团有限公司(以下简称“未名集团”)所持1.76亿股股份被法院全部轮候冻结。
公告称，未名生物尚无法获悉其股份被轮候冻结原因，被轮候冻结事项不影响正常生产经营，但存在实控权变动风险。据悉，未名集团所持1.76亿股占比26.73%。
未名集团所持股份在年内被多次轮候冻结，还曾发生被动减持。
3、派思股份：原控股股东股份被全部冻结
派思股份12月6日晚发布公告称，公司股东派思投资持有的公司4503.96万股被北京市朝阳区人民法院冻结，占公司总股本的11.2%，占派思投资所持公司股份的100%。
公告称，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的北京市朝阳区人民法院《协助执行通知书》【(2019)京0105执保6476、6477号】，北京市朝阳区人民法院于2019年12月5日要求冻结派思投资持有的公司股份4503.96万股(其中9169647股为无限售流通股；35870000股为无限售流通股已质押)，冻结期限自2019年12月5日至2022年12月4日止。
4、方正证券：控股股东所持部分股份被司法冻结
方正证券(601901)12月6日晚公告，当日，中国证券登记结算有限公司上海分公司根据甘肃省兰州市中级人民法院民事裁定书，对方正集团所持公司8.49亿股及孽息进行了冻结，冻结起始日为12月6日，冻结期限为三年；对方正集团所持公司2.6亿股(及孽息进行了轮候冻结，冻结期限为三年，自转为正式冻结之日起计算。此次公司控股股东所持部分公司股份被司法冻结事项，不会对公司日常经营、公司治理等产生影响。
股东减持
1、三峡新材：大股东、二股东股权被冻结
12月3日盘后，三峡新材发布公告称，公司第二大股东前海佳浩所持有的公司股份1.46亿股被司法轮候冻结，占公司总股本的12.58%，占前海佳浩所持公司股份的100%。
公告显示，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的广东省深圳前海合作区人民法院《协助执行通知书》，广东省深圳前海合作区人民法院于2019年12月2日要求轮候冻结前海佳浩持有的公司无限售流通股1.34亿股，冻结期限为三年，自转为正式冻结之日起计算。
2、腾邦国际：控股股东三度被动减持
12月4日，腾邦国际商业服务集团股份有限公司(以下简称“腾邦国际”)公告披露，由于股价下跌，公司控股股东腾邦集团有限公司(以下简称“腾邦集团”)自2019年存放在中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户的股票触及平仓线，出现被动减持，目前双方未就相关事项达成一致意见，后续可能存在继续被动减持股份的情况。
腾邦国际虽与债权人沟通，但因未能在规定时间内筹集足额的资金，债权人采取了平仓措施，导致腾邦集团所持腾邦国际股份出现非主观意愿的被动减持。8月26日至12月4日，腾邦集团累计被动减持的股票数量为626.09万股，占腾邦国际总股本的1.02%。
3、东杰智能：控股股东拟减持不超2%公司股份
东杰智能(300486)12月4日晚间公告，持股24.14%的公司控股股东姚卜文计划在6个月内，以集中竞价交易或大宗交易方式减持公司股份不超过361万股，即合计减持不超过公司总股本的2%。
4、达威股份：控股股东及一致行动人拟减持不超3%股份
达威股份(300535)12月4日晚间公告，合计持股44.97%的公司控股股东严建林、栗工夫妇及其一致行动人成都展翔投资有限公司拟在6个月内，以集中竞价或大宗交易方式减持数量不超过311.81万股，即不超过公司目前总股本的3%。
5、高澜股份：高荣荣拟大宗交易方式减持公司2%股份
高澜股份(300499)12月4日晚间公告，因个人资金需求，现持股比例6.26%的股东高荣荣，计划6个月内以大宗交易方式减持公司股份，计划减持数量不超过371.63万股，即不超过公司总股本比例的2.00%。
6、南国置业：股东拟减持3.9995%公司股份
南国置业(002305)12月4日晚间公告，持股9.4610%的股东许晓明计划在6个月内，以集中竞价交易、大宗交易方式减持公司股份共计6936万股(占公司总股本比例3.9995%)。
7、普丽盛：三股东减持公司4%股份，完成减持计划
普丽盛(300442)12月5日晚间公告，Masterwell、软库博辰、FundII-Annex今年6月披露的减持计划实施完毕。减持期间内，三家股东通过集中竞价方式合计减持公司2%股份，通过大宗交易方式合计减持公司2%股份。三家股东原拟合计减持公司不超6%股份。
8、振东制药：控股股东拟减持不超6%公司股份
振东制药(300158)12月6日晚间公告，控股股东振东集团计划在6个月内减持不超过公司总股本6%的股份，即6198万股。振东集团与公司董事长李安平为一致行动人，共计持40.33%公司股份。
9、地素时尚：云锋基金减持1395万股
地素时尚(603587)12月6日晚公告，云锋基金于7月22日至12月6日期间，通过集中竞价与大宗交易的方式累计减持1395万股。此次权益变动后，云锋基金的持股比例由8.48%下降至5%。注：公司6月29日曾披露，股东云锋基金15个交易日后的6个月内减持不超1600万股，占公司总股本的3.99%。
10、中富通：上海时空拟继续减持不超3.29%股份
中富通(300560)12月6日晚间公告，股东上海时空前述减持股份计划期限已届满，已减持1%公司股份，减持后持有3.29%公司股份。上海时空拟继续在6个月内，通过大宗交易、集中竞价等形式减持公司股份，减持数量不超过623.4万股，即不超过公司总股本的3.29%。
11、华通热力：昆仑朝阳投资拟减持公司不超3.66%股份
华通热力(002893)12月6日晚间公告，持股比例3.66%的股东昆仑朝阳投资，计划六个月内以大宗交易、集中竞价交易方式减持公司股份不超过584.39万股，占公司总股本的3.66%。
12、科达股份：总经理拟减持不超1009万股
科达股份(600986)12月6日晚公告，持股3.04%的董事、总经理褚明理，拟15个交易日后的6个月内，通过集中竞价方式减持不超1009万股，即不超过公司总股本的0.76%。
13、湖南海利：股东拟减持公司不超2%股份
湖南海利(600731)12月6日晚公告，持股6.53%的股东湘江投资，计划15个交易日后六个月内，以集中竞价交易方式减持不超710万股，减持比例不超过公司总股本的2%。
14、海峡环保：股东拟减持不超5%股份
海峡环保(603817)12月6日晚公告，持股4.99998%的股东瑞力投资，因自身资金需求，计划未来6个月内减持合计不超2249.99万股，即不超过公司总股本的4.99998%。
15、世纪金花：曲江系成为大股东
12月5日晚间，金花股份发布公告称，金花投资控股集团有限公司(以下简称“金花控股”)、Maritime Century Limited(金花投资之全资子公司)(以下简称“Maritime”)、吴一坚与西安曲江文化金融控股(集团)有限公司(以下简称“曲江金控”)、曲江文化金融国际投资有限公司(以下简称“曲江国际投资”)签署了《股份转让协议》，将持有的世纪金花商业控股有限公司(以下简称“世纪金花”)29.24%股份转让给曲江国际投资，现世纪金花控股股东、实际控制人发生变更。因世纪金花通过其子公司持有金花股份8.04%股份，曲江国际投资通过世纪金花间接持有金花股份8.04%股份。本次权益变动不会导致公司控股股东发生变化。
人事变动
1、兆新股份：公司亏损董事长还拿百万年薪，股东提议罢免遭否决
12月2日，兆新股份发布公告称，公司以紧急会议的方式召开了董事会，会上汇通正源提请的4份议案均遭直接否决。兆新股份还发布了特别声明回应汇通正源：经营业绩不理想就不是法定或约定的降薪理由，罢免提议都涉嫌损害相关个人的合法权益了，也不符合劳动合同法等相关法律的规定。
汇通正源还提到，兆新股份现任董事长张文年薪130.8万元，较前任董事长陈永弟在职期间年薪73.14万元增长80%，董事、副总经理杨钦湖年薪60万元。
汇通正源表示，提议罢免前充分考虑了上市公司目前经营业绩、董事长和管理层薪酬情况、中小股东意见等因素。
2、紫金银行：黄维平请辞副董事长
12月2日，紫金银行公告显示，公司董事会收到黄维平的辞职报告，其因个人原因申请辞去公司董事、副董事长、风险管理与关联交易控制委员会委员等职务。
上市 5 个月，紫金银行(601860，SH)副董事长黄维平被要求配合调查，不能正常履职。半年后，这一事件有了后续。
值得一提的是，一个多月前，紫金银行独立董事毛玮红因自身工作原因申请辞去公司独立董事、审计委员会委员、风险管理与关联交易控制委员会委员等职务。
2018年，黄维平从该行获得的税前报酬总额为124.58万元。此外，他还持有紫金银行50万股股份。
3、长城证券：副总裁朱军突遭免职
12月5日晚间，长城证券发布公告，12月4日，长城证券第一届董事会第五十六次会议上，出席会议的12名董事全票同意免去副总裁朱军的职务，且四名独立董事表示同意这一决定，并认为公司免去朱军副总裁职务不会影响正常经营及相关工作的正常开展。
2005年12月，朱军加入长城证券，至今已有14年时间。2005年12月至2015年9月期间，任公司总裁助理兼总裁办公室北京代表处主任。2015年9月至今，任公司副总裁。
根据上市公司年报，2018年朱军从公司获得的税前报酬总额为265.16万元，在16位有数据统计的董监高中排名第五；而在2017年，这一数字为268.06万元。
4、百强股份：提拔文员做董秘，紧急任命3名新高管
12月6日，广西百强水牛奶业股份有限公司(简称“百强股份”)发布公告称，任命公司采购部经理曾呈义为副总经理、公司会计蔡小明为财务负责人、采购部文员卢代扬为公司董事会秘书。而3日前，百强股份上述职务原3名高管曾集体辞职。
百强股份表示，此次人事任命为“更好的贯彻公司战略实施，优化公司管理团队”。不过从履历来看，3名新任高管在学历和乳业从业经验上都略有欠缺。
资料显示，曾呈义1962年出生，高中学历，1981年至2012年经商，此后先后担任温州苍南至龙沙公路第二标段采购、任广西靖西县愚公矿业有限公司项目经理，2018年5月至今任百强股份采购经理。
5、山河药辅：复星医药产业拟减持公司不超5%股份
山河药辅(300452)12月6日晚间公告，持股比例12.57%的股东复星医药产业拟6个月内以集中竞价交易方式和/或大宗交易方式，减持公司股份合计不超过696万股，占公司总股本比例5%。持股比例7.03%的股东刘涛，拟6个月内以集中竞价交易方式和/或大宗交易方式，减持公司股份合计不超过280万股，占公司总股本比例2.01%。
6、苏宁环球：郭如金辞任公司董事、副总裁职务
12月6日晚间，苏宁环球发布公告称，郭如金先生因个人原因请求辞去公司董事、副总裁、董事会提名委员会委员职务。辞职报告自送达董事会之日起生效，其辞职后不在公司担任任何职务。
公告显示，截止本公告披露日，郭如金持有公司股份13万股。
倪培玲女士因个人原因申请辞去公司第九届监事会非职工代表监事及监事会主席的职务，辞任后不再担任公司任何职务。由于倪培玲辞职导致监事会成员低于法定最低人数，辞职报告将在下任监事填补因其辞职产生的空缺后方能生效。
截止公告披露日，倪培玲持有公司股份18.85万股。
作者|孔祥凯
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