投行实务观

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他的全部讨论

【IPO案例总结与反思】联想科创板一日游,暴露出哪些问题

$联想集团(00992)$ $联想控股(03396)$ $电子产业链(ZH1037881)$
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9月30日,国庆节前一天,联想于上交所网站低调公布公开发行存托凭证并在科创板上市的招股书,然而10月8日,上交所网站显示联想上市事宜已终止:
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从申请上市到闪退科创板,...

上市公司财务造假案例回看之索菱股份:审计执行失败的典型

$*ST索菱(SZ002766)$ $电子信息(BK2402)$ $深证成指(SZ399001)$
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本公众号之前曾推送过上市公司财务造假案例,详见:【网页链接

A股股票2019-2021年IPO发行募集资金及发行费用情况总结

$读客文化(SZ301025)$ $创业板(SZ159915)$ $科创板ETF(SH588090)$
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近日,证监会就修改《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》部分条款向社会公众公开征求意见,其中,拟对《特别规定》进行适当优化,取消新股发行定价与申购安排、投资者风险特...

上市公司财务造假案例回看之金亚科技,造假内幕: 从“无中生有”到

$金亚退(SZ300028)$ $深成ETF(SZ159903)$ $创业板(SZ159915)$
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2020年5月14日,金亚科技被深交所决定终止上市,2020年8月3日,金亚科技股票被交易所摘牌。
金亚科技从A股市场摘牌后,原计划退市整理期届满后45个交易日内可进入股转系统进行股份转让,不...

为什么正中珠江会被罚了5700万之多?

$ST康美(SH600518)$ $广发证券(SZ000776)$ $上证指数(SH000001)$
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近日,证监会网站公布了对康美药业会计师正中珠江会计师事务所的处罚意见。
当事人:广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称正中珠江),系康美药业股份有限公司(以下简...

拟上市公司董事长年薪19亿元?上市认真的吗?

$上证指数(SH000001)$ $深成ETF(SZ159903)$
上市,关乎企业未来的发展前景,甚至决定企业的生死成败,这么严肃的事情怎么能当儿戏呢?可偏偏就有这样的企业。
广东真美食品股份有限公司在创业板的上市申请获受理。不过公司提交的招股书却出现多处低级错误,最严重的是将董监高2019年薪...

上市公司财务造假案例回看之千山药机(300216)

$千山退(SZ300216)$ $天山生物(SZ300313)$
近日证监会在答记者问环节回应IPO企业现场检查是否意味着IPO形势收紧:近年来,证监会持续对首发企业开展现场检查,多年经验表明,现场检查是监管部门书面审核工作的重要辅助手段,有利于推动各方归位尽责、提高审核的针对性和有效性,震慑违法违规...

马上要上会的这家企业也报科创板?

$*ST康得(SZ002450)$ $世华科技(SH688093)$ $斯迪克(SZ300806)$
12月22日科创板上市委要审议广东德冠薄膜新材料股份有限公司的上市申请,这家公司,笔者觉得有些困惑。
发行人主要从事功能薄膜、功能母料的研发、生产与销售,为客户提供功能性双向拉伸聚丙烯薄膜和双向拉伸聚乙烯薄膜基...

品高软件:保荐机构被要求在招股书逐项披露差错更正涉及的会计处理

$深信服(SZ300454)$ $优刻得-W(SH688158)$ $青云科技(A03902)$
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一、基本情况
公司是国内专业的云计算及行业信息化服务提供商,面向轨交、 政府、电信、汽车、 公安、金融、教育、军工等行业客户提供从 IaaS 基础设施层、 PaaS 平台层、 DaaS 数据层到...

上市公司2019年年报审计有关问题分析回顾

$*ST康得(SZ002450)$ $ST康美(SH600518)$ $中信证券(SH600030)$
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(一)非标报告相关问题
Winter .
1.未对错报的广泛性做出恰当判断
根据审计准则及相关规定,注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,但认为未发现的...

昨日两宗上市公司并购重组均被否,继续为IPO让路?

$联明股份(SH603006)$ $德新交运(SH603032)$ $汽车(BK1023)$
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10月21日,证监会官网发布消息,联明股份(603006,SH)、德新交运(603032,SH)发行股份购买资产事项双双被否。今日复牌之后,两只股票股价不出所料均重挫:
两宗发行股份购买资产事宜...

收入、金融工具及合并报表等企业会计准则培训内容

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节前财政部曾就企业会计准则进行过一次培训包括:收入准则、金融工具相关准则、租赁准则、合并报表、相关准则实施中发现的问题及其设计的相应内容的介绍,具体内容如下:
1、新收入准则讲解
首先看收入准则,收入准则主要介绍收入准则概述、关于发布实...

2020年以来A股股票IPO发行募集资金及发行费用情况总结

$上纬新材(SH688585)$ $申万宏源(SZ000166)$ $中信证券(SH600030)$
2020年至今,A股各板块共完成293家公司的股票发行,其中各板块发行家数如下:
分板块来看,各板块股票发行价格和发行市盈率情况如下:
由上表可知,总体来看,主板和中小板的发行价和发行市盈率要低于创业板和科创...

中注协发布2019年会计师事务所百强榜

近日,中国注册会计师协会发布了2019年会计师事务所百强榜单:
查看往期
1、网页链接

招股书显示金龙鱼要拿出2,500万元奖励主承销商团队

$金龙鱼(SZ300999)$ $食品饮料(SH000807)$ $食品饮料(CSI000807)$
除了发行人律师,保荐机构自己还找了保荐人律师:
对于有偿聘请的原因,相关文件披露如下:
值得一提的是,一般聘请保荐人律师的现象在头部券商中比较多见,而在中小券商中鲜见该行为。
而财大气粗的发行人,还...

大存大贷,客商同一家,长期预付账款,向单一自然人支付销售费近亿元,这家公司的关注函回复解释的通么之一

$海南海药(SZ000566)$ $医药(SZ159938)$
原来合并报表的子公司突然变更为合营公司,再上升为上市公司的第一大客户和第一大供应商;账上躺着20亿现金,还大举借债,对单一自然人支付的销售费用近亿元。
这些奇葩事发生在海南的一家制药企业海南海药(000566.SZ)身上。
针对2019年年报...

安永关于某上市公司出售子公司股权等有关财务事项的说明

$海普瑞(SZ002399)$ $海普瑞(09989)$ $医药(SZ159938)$
致:深圳证券交易所中小板公司管理部
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)接受委托对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司(以下简称“海普瑞”或“公司”)2019年度财务报表进行审计并于2020年4月27日出具了无保留意见审计报告(安...