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作为老板，如果选择给员工交保险，那到底是雇主责任险好，还是团队意外险好呢？
今天我们来聊聊公司保险的那些事儿吧。
首先需要知道什么是雇主责任险和团体意外险。
雇主责任险承保的被保险人（即雇主）所雇用的员工在受雇期间从事保险单所载明的与被保险人的业务有关的工作时，因遭受意外事故而受伤、残疾、死亡，或患有与职业有关的职业性疾病，根据法律或雇用合同应由被保险人承担的医药费用及经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，由保险人在规定的赔偿限额内负责赔偿。
团体意外伤害保险，是一种以团体方式投保的人身意外保险形式，而其保险责任、给付方式则与个人意外伤害保险相同。即可看做为团购个人意外险，所以团体意外险不管员工是否是因为工作原因造成的伤害，都会保障！而保费会相对的便宜。
01雇主责任险和团体意外险的区别
那么雇主责任险和团体意外险究竟有什么区别吗？
1. 保谁？
团体意外险，说白了就是意外险，只是按照团体的方式进行投保，保障的是团体内每一位成员，即保障对象是员工（即雇员）；
雇主责任险，是一种企业责任险，保障的是企业（即雇主），员工出险（不止意外事故，也包含职业病等）后，按照法律相关规定应由企业承担赔偿责任的，企业可以通过购买雇主责任险来转嫁损失。
2. 保什么？
团体意外险，保障的是雇员的身体/生命；
雇主责任险，保障的是雇主依法应承担的赔偿责任。
举个例子，如果雇员因故受伤，但是不属于雇主依法应承担的责任，那在雇主责任险里是无法赔付的。
雇主可以通过参加工伤保险和购买雇主责任险来转嫁企业风险，但是团体意外险没有转嫁风险的功能。
3. 赔给谁？
理赔款原则上都是打到被保险人账户。
团体意外险的被保险人是雇员，故理赔款到打给雇员（特定条件下雇员可以委托单位接收理赔款）；
而雇主责任险的被保险人是雇主，故理赔款是打给雇主的对公账号。
如果发生身故，团体意外险的受益人是雇员的法定继承人，由法定继承人领取身故保险金；
而雇主责任险的受益人是雇主，身故保险金还是打给雇主的对公账号。
4. 怎么赔？
这里主要说一下伤残赔付标准差异。
团体意外险，和普通意外险一样，伤残等级按照保险行业适用的《人身保险伤残评定标准》进行评定；
雇主责任险，按照《劳动能力鉴定、职工工伤与职业病致残等级》评定伤残等级。
要说这两者评定标准谁更好，这就不好说了。
（1）鉴定标准不同
根据工伤鉴定标准，一手的无名指远端关节缺失，可以评上10级；
而根据人身保险伤残评定标准，一手的无名指远端关节缺失，只占了4%，按照双手计算为2%，未达到最低要求的10%，故鉴定不上级别。
如果从这一点上说，人身保险伤残评定标准要比工伤鉴定标准更为严格。
（2）赔付比例不同
鉴定等级最低为十级，最高为一级。
从十级到二级，工伤赔付比例比人身保险赔付比例都相应较低。
比如都鉴定为十级伤残，人身保险赔付比例为10%，而工伤赔付比例仅1%。
故从这一点上来说，人身保险赔付比例要比工伤赔付高，即赔付金额较高。
太保雇主责任险，在工伤赔付比例的基础上做了一定的提升，比如十级伤残从1%提升至5%；九级伤残从4%提升至10%。虽然没有人身保险赔付比例高，但已经是不错的亮点了，兼顾了低伤残起付标准和较高赔付比例，很优秀。
02雇主责任险税收优惠
1. 公司为员工购买上班期间的雇主责任险是否可以抵扣进项税？
雇主责任险是指被保险人所雇佣的员工在受雇过程中从事与保险单所载明的与被保险人业务有关的工作而遭受意外或患与业务有关的国家规定的职业性疾病，所致伤、残或死亡，被保险人根据《中华人民共和国劳动法》及劳动合同应承担的医药费用及经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，由保险人在规定的赔偿限额内负责赔偿的一种保险。应当注意，此处的雇主是指用人单位（企业），不能误解为企业的投资者。
根据《企业所得税法实施条例》第四十六条规定，企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。根据《保险法》第九十五条规定，财产保险业务包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务。因此，企业参加的责任险属于财产保险，可以按税法规定在企业所得税税前扣除。
同时，雇主责任险是企业为了转嫁自身风险购买的一种财产保险，不属于员工福利，可按规定抵扣进项税。
2. 企业支付的雇主责任险可以所得税税前扣除吗？
根据《企业所得税法实施条例》第四十六条规定，企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。根据《保险法》第九十五条规定，财产保险业务包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务。因此，企业参加的责任险属于财产保险，可以按税法规定在企业所得税税前扣除。
《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第52号）规定，企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。
本公告适用于2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴。
03产品举例
平安雇主责任险、企业无忧雇主责任险，都可以根据各位老板的具体需求搭配出适合您企业的方案。
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