个人所得税法修正案,这事究竟跟购房者有多大关系?

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6月19日上午,《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》就已经出炉啦!29日,也在中国人大网公布开始征求民意 !各大媒体都公开发布你有啥意见就快去提,截止日期是2018年7月28日。很多市民都只看到了个税起征点拟由每月3500元上调至每月5000元,对其他几项增加项多有忽略。然而小编要给所有购房者说说,此次修法中住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除这个增加项!

这是首次加入了住房贷款利息和住房租金专项扣除的选项,房贷利息抵税或正式出台,也是房地产长期机制建设的一环。

对于购房者,房贷一直是他们每个月的一笔固定支出,金额占比较大且生活经济压力倍增。而本次草案草拟房贷利息可以在个税中抵扣,这项政策出台后具体实施之后将会有什么样的影响呢?且往下看!

房贷利息在个税中扣除

所谓房贷利息在个税中扣除,是指在计征个人所得税时,将房贷产生的利息作为税前减除项扣除,对扣除后的收入部分可以个人所得税。也就是说,在计算个税交多少时,将房贷的利息部分先从收入中扣除。

跟购房者有多大关系?

此项实施后,每个职工缴纳个税时,会先计算出各位房贷产生多少利息,个税会相应的扣除这部分利息再去计算。对于居民来说,又会省下一笔钱,有效增加居民的实际可支配收入。对于急需改善住房、背负着房贷压力、日常开支较多的城市居民来说无疑是减轻经济压力。

新增的专项实施后,能省多少钱?

对住房贷款利息和住房租金的新增的专项附加扣除,对居民合理减负意义重大。从收入、贷款额、贷款期限三个维度测算利息减免的效果,按照假设,我们分别考察不同情况下“利息抵扣个税”实施下的减免作用(减免额占月供的比例)。

房贷利息抵扣个税算算抵扣税款如下:

以一套总价500 万的房子为例,贷款350 万的情况下,

月收入为上海平均水平7132 元/月的居民,月供18575 元,每月房贷利息可抵扣节税108 元;

月收入为4 万的居民,月供相同,每月房贷利息可抵扣节税2213 元;

月收入为10 万的居民,月供相同,每月房贷利息可抵扣节税3984 元。

在贷款额度为350万元的情况下,测算结果发现

√ 相同贷款额度情况下,收入越高,每月减免额占月供比例越高;

√ 相同贷款年限情况下,收入越高,每月减免额占月供比例越高;

√ 相同收入时,贷款年限越长,总减免额越多;

√ 高收入人群对贷款额度更敏感,贷款额度越大则边际抵扣效果比低收入人士更多。

虽然这项政策不是针对房地产,但可以说是整体房地产税制中的重要一环,客观上这短期对改善性住房需求有明显促进,若利息全额抵扣,所有购房者都受益,但无论是按照固定贷款额度测算,还是按照固定期限测算,都可以得到此项实施更利于收入较高人群置业。

国外很普遍,政策实施将刺激个人住房按揭贷款

这个政策在上海1998 年曾实行过,方案可抵扣税基较广,采取先征后退的方式。天津也在1998 年实行过,方案仅住房公积金利息可抵个税、可抵税基较小。重庆现行方案以补助形式出现、设定补助额度限制。但这些方案都是阶段性的和不完全的。

在国外,这个政策一点都不稀奇,大多数国家征收个税前都有大量的可抵扣项,其中购房贷款利息基本都是作为抵扣项的,这也是国外按揭贷款比例高的很主要原因,一方面利息率低,一方面利息支出中很大一部分可以抵税。

如果该项改革能够在今年实施,消费者购房需求将放开,对大家的购买力也有巨大的支持,因为大家更愿意用按揭了。

当然,房贷利息抵扣个税,有人担心会出现“富的越富,穷的越穷”的现象,能买得起房的人,享受抵扣个税的好处,而买不起房的人,却还要交比买得起房的人更多的个税。但事实上,这次个税法修正草案也提到了住房租金作为专项附加扣除。此前,政府工作报告也提到了:“建立租购并举的住房制度”,所以这个问题并不难解决。当然,这个政策的红利一定要严格限定在购房或者租房自住,而不是投资上,否则,等于是用税收补贴有钱人炒房。

目前待确认的具体实施细则还有很多,像在房屋贷款利息和住房租金方面,拥有多套住房且无经济压力的纳税人,贷款利息可以抵扣吗?改善型住房可以抵扣吗?租住别墅和租赁廉租房抵扣标准是否一样?在一切尘埃落定之前都还言之尚早!