钻石牛二爷 的讨论

查了下，税法不认，计提的时候，当期纳税调增，也不确认递延所得税。

确实税法不认[吐血]，计提后减少了当期利润，缴企业所得税的时候还要加回来，还不能确认递延所得税资产。好消息是 神华账上165亿专项储备，后面实际支出后可以调减所得税，按15%税率能捞回25亿[赚大了]

AH会计准则差异净利润的调节好理解，为啥净资产也调节呢？理论上专项储备是权益科目，包含在净资产里，为啥调整到国际准则要再加一个30亿的安全费？30亿和22年报专项储备科目143亿也对不上，有点不解，望指点。@挚爱子洲 @钻石牛二爷

这种可能还要纳税调整的

所以从股东价值或者净资产的角度来估值，基本上没有影响。当期所得税这块，最好查下税法，这种减少利润少交所得税的方式，税法是否认可。如果不认可，那当期所得税都不影响了。

确实是的。1，影响的是当期利润和当期税收。2，看后期加大安全费维简费使用力度。