$中国食品(00506)$ 今年的几大看点：
1、短期的业绩支撑：中报业绩，还有2个多月披露，每股收益应该在0.40元以上，同比增长80%以上，比去年全年高出100%；
2、长期的成长空间：怪兽饮料的推广、铺货以及进入销售的旺季，让更多的投资者知道怪兽饮料与中国食品的合作，对中国食品的饮料业务长期成长改变预期；
3、中粮集团混改催生的机会：这个事很值得发掘一下，年初，中粮集团向国资委提出今年完成旗下两家子公司的混改：中粮资本与中粮酒业（中粮集团网站有相关信息）。目前，中粮资本已经在募资阶段了，下面就该中粮酒业了，中粮酒业是中国食品的全资子公司，也是中粮集团目标打造成从白酒、红酒、黄酒、进口酒的全品类酒的大平台，目标是成为帝亚吉欧那样的酒企，那么问题来了，对酒鬼酒的白酒如何整合呢？现在酒鬼酒是独立的A股上市公司，还不在中粮酒业的经营主体内。如果，用506的平台收购$酒鬼酒(SZ000799)$ ，后者PE为60多倍，506的PE才15倍不到，难以说服506的股东，那么反过来，用酒鬼酒的平台反向收购中粮酒业呢？这一思路非常值得琢磨，对中粮酒业来说，如果想要成就跨品类的“帝亚吉欧”梦，最好需要一个国内的上市公司，来更有效率地融资、以及扩张品牌对国内受众的影响力，目前中粮真正持有酒鬼酒的权益股比仅15%多一点，显然太低了，完全可以考虑定增收购中粮酒业的资产来增加股比，因为长城葡萄酒的净资产高于酒鬼酒净资产，去年盈利接近1个亿，与酒鬼酒基本持平，如果今年做高长城的盈利，减少营销投入，可以做到1.5亿左右，按照50-60亿的估价，定增给799，可以让中国食品一把成为799的第一大控股股东，同时，把506的福临门资产与中粮集团持有的799股权进行置换，差价现金补偿，506就成为799持股55-60%的第一大股东，可以获得一举多赢的局面，506获得一个国内A股上市公司，定位跨品类的酒平台，506获得白酒业务，一个全国性的白酒品牌与资产，中粮的资产得以梳理，中粮酒业的经营主体理顺，福临门资产整合回集团，为以后注入$中国粮油控股(00606)$ 省去麻烦；以上运作完成后，对606的后续资本运作也提供了方便，对506的估值也更容易了，就是两块资产：中粮酒业与饮料业务，中粮酒业就是799的A股的55-60%的股权，如果市值120个亿，这一块就是60-70个亿；饮料业务就是中可公司65%的股权，按照每年净盈利7个亿左右，给25倍PE，就是150亿左右，乘以65%，就是100亿左右，整个中国食品的估值在160亿人民币左右（公司付息债不到20亿港币），起码中国食品的市值应在160亿港币，对应股价为5.7-6元左右，是目前价格的两倍，中小股东也受益。
这是一个多赢之举，望中粮领导认真考虑。