我们知道银行资产质量指标中有个非常重要的指标就是拨备覆盖率，其公式是资产减值准备余额除以不良贷款总额；
拨备覆盖率是各家银行处置不良资产的蓄水池，也被誉为各家银行底子；
截止2022年三季度各家银行拨备覆盖率如下：
由于各家银行不良资产的认定严格程度存在较大差异，同时不良认定的标准也有不同，为了方便还原，用一个标准去计算还原后的拨备覆盖率，我们统一将不良贷款的金额统一为逾期金额。
也就是说不良认定严格程度大于1的银行（不良/逾期>1），还原后的拨备都比现在高；相反则比现在的低，这是我眼中真实的拨备覆盖率。
具体还原后的拨备覆盖率如下图所示：
由图可知，还原后的拨备覆盖率超过600%的银行是杭州银行，苏农银行，苏州银行；
还原后拨备覆盖率大于500%的银行是江阴银行，宁波银行，无锡银行；
还原后拨备覆盖率大于400%的银行是成都银行，常熟银行，农业银行，张家港行；
还原后拨备覆盖率大于350%的银行是齐鲁银行，邮储银行，招商银行，建设银行；也就是说邮储银行，招商银行与建设银行其资产底子是差不多的；
还原后拨备覆盖率大于300%的银行有紫金银行，渝农商行，江苏银行，沪农银行，南京银行；
我们也看到还原后拨备低于100%的银行有贵阳银行，郑州银行；
我们也看到还原后拨备低于150%的银行有浦发银行，民生银行，光大银行，北京银行，重庆银行，华夏银行，兰州银行，浙商银行，西安银行。
由此可见，投资银行股我们要睁大眼睛，我曾经看过对于同一家企业不同银行的不良认定程度，有些银行已经核销了，有些银行进入不良了，但是个别银行居然还在关注类贷款，可见差别巨大。
本文送给关注银行的你，希望在投资银行的过程中投好股，得好报，研究其风控文化，关注产品，人与制度，一同交流。