上一篇雪球专栏：从资产质量角度逐一点评各家银行得到了很好的反馈，超过了400万阅读量，本文继续追问从2017年到2021年底，我们选取5年数据，市值前22家银行股中到底哪些银行的资产质量进步大？哪些银行创造了真实利润？哪些银行资产质量原地踏步？哪些银行甚至退步。最后抛出问题，是什么原因导致了研究的现象，希望各位球友开展讨论。
一、数据来源：wind数据库市值前22家银行；
二、两个数据维度：（1）不良/逾期数据，即1元逾期认定了多少不良贷款？
（2）拨备覆盖率：储备池厚度；
数据整理环节省略，直接上两张重要图：
首先我们看拨备提升排名，杭州银行2021年底的拨备较2017年增加了356.68%，雄踞第一，招商银行紧随其后；第三名是成都银行，拨备提升超过100%的银行还有平安银行，江苏银行；超过50%的银行有邮储银行，农业银行，建设银行，兴业银行与工商银行。
拨备覆盖率退步的银行是浙商银行，浙商银行拨备覆盖率从2017年的296.94%下降到2021年底的174.61%，下降了122%；南京银行与北京银行也下降了55%，民生银行与华夏银行也下降了一点点；
其次，看一下不良/逾期认定严格程度情况，5年来不良认定严格程度上升最多的是杭州银行，2017年1元逾期只认定了0.72元的不良贷款，而2021年底1元不良已经认定了1.39元不良；其次是华夏银行也上升较多，成都银行依然排在第三；中国银行，农业银行，交通银行，工商银行，建设银行这五大国有银行也上升明显；
不良认定严格程度下降的银行是上海银行，兴业银行，浙商银行，招商银行，宁波银行，光大银行；特别是上海银行问题严重，2017年的时候不良认定很严格，就到达1.1，而到了2021年却只有0.6了；招商银行与宁波银行是因为一直不良认定就比较严格，所以提升不大；
综合而言，我们就是要投资那些不良认定程度严格同时拨备覆盖率也大幅提升的银行，这些银行资产质量是真实进步的，那么也就挣的是真钱；
回头看，杭州银行不良认定严格程度与拨备提升最明显，资产质量大幅度改善是非常适合投资的标的；
招商银行虽然不良认定程度没有提升（一直算严格），但是拨备覆盖率大幅提升，也算是资产质量进步较快的银行；
成都银行类似杭州银行，资产质量进步斐然；不良认定程度与拨备双提升；
平安银行虽然拨备大幅提升，但是不良认定程度一直不严格，所以含金量大打折扣；
国有6大银行整体拨备缓慢提升，同时不良认定程度也是上升趋势，所以工商银行，农业银行，建设银行，中国银行，邮储银行与交通银行资产质量5年来肯定还是改善了的。
江苏银行不良认定严格程度始终不错，同时拨备也在较快提升展现良好资产质量水平；
兴业银行虽然拨备覆盖率在上升，但是不良认定严格程度退步很大，2017年兴业银行不良认定很严格，达到1，市场领先地位，但是2021年底只有0.75了，可见资产质量有退步；
宁波银行一直很稳，拨备提升不明显，但是一直维持500%的高位，不良认定也很严格，资产质量非常不错；
光大银行属于一直比较差的哪种，不良认定一直较松，且拨备一直提不上去；资产质量一看就较差；
上海银行5年前不良认定非常严格，虽然拨备依然在高位，但是2021年底的不良认定已经很松了，资产质量应该说呈现下降趋势；
华夏银行有点特殊，拨备一直在150%动荡，但是不良认定严格程度却上升较多，所以未来有没有可能困境反转，持续关注吧；
民生银行也是拨备一直较低，但是不良认定程度在上升，继续观察，绝没有到买入阶段；
北京银行作为地方性银行中资产最大的银行，北京市的亲儿子，资产质量原来不错，现在是一年不如一年，到底发生了什么？上海银行原来是国内地方性银行第二大银行，现在被江苏银行超越，上海市的亲儿子，资产质量也在退步。这两个一线城市，资源丰富，但是经营却如此之差，值得反思与思考。
浙商银行拨备下降最多，不良认定也下降，资产质量肯定是走的下坡路；
综上所述，虽然各家银行都在做生意，但是经营出来的结果却千差万别，资产质量问题是银行估值的核心因素，我们知道银行资产质量靠的是人，产品，制度与企业文化；资产质量进步大的银行做对了什么，对其他银行是否有参考价值，能否可以学习、模仿还是独门绝技靠大家讨论了。