样本选择：
A股市值前22名的银行股，剔除中国银行（因为万得没有跑出来给予剔除）
跨越周期：
2017年中报至2021年中报，5年时间。
数据维度：
（1）逾期贷款：非常客观，指的是贷款晚还款一天的本金金额。
（2）不良贷款：贷款5级分类中除去正常类及关注类贷款金额。
（3）不良/逾期：1元逾期贷款认定了多少不良贷款，数额越大越好，如果超过1，则代表正常还款的贷款也进入不良贷款，是该行谨慎性原则的体现，比如建设银行给中国恒大或者融创中国的贷款，即使贷款利息正常还款，也应该把他们计入不良。
说明：
随着监管的要求统一，所有银行贷款超60天逾期必须进不良，像建设银行对公贷款超30天逾期就会进入不良，农行个人信用类贷款超30天也进不良，多数有抵押的个人房贷逾期60天也都会进不良，所以大家认定标准差不多。
缺陷：
该指标不能反映借新还旧的问题，像民生银行很多贷款就处于借新还旧的状态，不能正确反映资产的真实质量。
上图：
由图可知：
（1）整体而言，这5年银行业不良贷款认定的标准越来越严格，只有上海银行与浙商银行的不良认定2021年比2017年还在下降。
（2）2021年中报显示，不良/逾期超过1的银行有建设银行，农业银行，杭州银行，工商银行与交通银行，对于他们不良认定的谨慎性表示感谢。处于第二梯度的银行有招商银行，宁波银行，邮储银行，成都银行，北京银行，他们不良的认定也较为严格。
（3）5年来进步靠前的银行是农业银行，杭州银行与华夏银行，其中华夏银行进步快是因为5年前不良认定耍流氓，1元逾期贷款竟然只认定了0.34元的不良，资产质量可见有多么垃圾！
（4）拨备覆盖率高的银行普遍不良认定比较严格，但是南京银行非常例外，投资人还是要适度小心，为啥南京银行不良认定这么松？
（5）回望5年以来，5年前只有建设银行不良/逾期的比例超过1，目前也是雄踞首位，为后续盈利能力的潜在释放带来可能，持续关注建设银行(目前也是我的持仓股），毕竟货币政策终有一天会反转，之后便是它的天下。