“冰淇淋”惹祸 实控人被拘 ST天宝的钱“去哪儿”了?

8月30日消息,天宝食品发布半年度报告。公告显示,公司半年度营业收入199,741,510.22元,同比减少61.26%,归属上市公司股东的净利润-276,014,685.71元,同比减少1107.47%。

公告显示,十大流通股东中,陈姗姗、戴寿洪、肖美根、崔嘉龙为新进流通股东。

实控人被拘

ST天宝(002220.SZ)近期麻烦不断。去年年底以来,ST天宝先后遭遇债务大规模违约、银行账户被冻结、因违规担保被“ST”处理。到了5月份,ST天宝因公司涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。7月份,上市公司实际控制人黄作庆因涉嫌虚开发票罪被逮捕。在回复深交所的最新公告中,ST天宝声称黄作庆所涉案件尚不涉及与公司相关的单位犯罪。

天宝食品7月4日公告称,公司董事长黄作庆及财务总监孙树玲被大连市公安局经侦支队因涉嫌虚开发票罪采取拘留的强制措施,案件尚待公安机关进一步调查。天宝食品表示,截至目前,公司尚未收到公安机关相关书面文件,正在进一步核实信息。

7月29日,天宝食品发布公告称,公司董事长黄作庆因涉嫌虚开发票罪,经大连市人民检察院批准,已被大连市公安局正式逮捕。

另外,此前同样被实行强制措施的高级管理人员(财务总监)孙树玲因无逮捕必要,符合取保候审条件,目前已取保候审。

天宝食品表示,公司董事会及管理层将尽快实施针对上述事项制定的维稳措施和预案,并加强管理,以保证公司董事会的正常运作及公司经营活动的正常进行。

十年来首亏

天宝食品成立于1997年,于2008年上市,公司是一家以出口为主的加工型企业,主营业务是以水产品加工出口为主的农副产品加工、销售。目前主营业务包括水产品、农产品、冰激凌、果品蔬菜、仓储及物流等。

从业绩层面来看,自上市以来,天宝食品的发展状态较为稳定。

从2008年至2017年,天宝食品的营业收入分别为6.36亿元、8.58亿元、11.69亿元、14.67亿元、17.73亿元、14.88亿元、16.07亿元、15.37亿元、14.77亿元和14.65亿元;归属于上市公司股东的净利润分别为6761万元、7578万元、1.22亿元、1.71亿元、1.51亿元、1.33亿元、1.35亿元、1.56亿元、1.82亿元和1.34亿元。

但是到了2018年,天宝食品的业绩却突然反转,出现断崖式下跌。

据财报披露,2018年天宝食品实现营业收入10.39亿元,同比下降29.09%;归属于上市公司股东的净利润为-1.65亿元,同比下降223.49%。2019年第一季度天宝食品业绩持续亏损,报告期内营业收入为1.126亿元,同比下降52.45%,归属净利润为-1.413亿元,同比下降1938.67%。

准确来说,天宝食品的问题是出在2018年第四季度。翻开天宝食品2018年第一季度报、半年报和第三季度报,归母净利润分别为768.3万元、2740万元、3467万元,但第四季度却出现巨额亏损,使得全年表现为亏损。

不再是“老赖”

5月15日晚间,大连天宝绿色食品股份有限公司公告称,列入中国执行信息公开网的关于公司失信被执行人信息已被依法删除。另外,公司控股股东大连承运投资集团有限公司所持公司股份1.44亿股新增轮候冻结。

公告显示,2018年12月1日,天宝食品因(2018)辽0213执1156号案件被列入失信被执行人名单。该案件系天宝食品与北京合润德堂文化传媒有限责任公司纠纷一案,涉案金额合计134.2631万元,其中广告费130万元,承担案件诉讼费4.2631万元,天宝食品未在期限内履行生效法律文书确定的给付义务,故被列入失信被执行人名单。

近日,天宝食品已履行完毕生效法律文书确定的给付义务,大连市金州区人民法院已完成关于公司失信被执行人信息的删除程序。截至5月15日,列入中国执行信息公开网的关于公司失信被执行人信息已被依法删除。

而另一则公告显示,天宝食品控股股东承运投资所持有的天宝食品股份新增轮候冻结,累计被质押1.44亿股,占其持股的99.9996%,占公司总股本的18.8337%;承运投资持有天宝食品股份已全部被司法冻结及轮候冻结。

对此,天宝食品称,经公司向承运投资核实,其未收到本次轮候冻结相关的法律文书,承运投资所持有股份新增轮候冻结系其债务纠纷,与天宝食品无关,未对天宝食品的运行和经营产生影响。

变身“ST天宝”

5月21日,天宝食品发布公告称,公司因涉嫌信息披露违法违规,中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。

公告显示,天宝食品因涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,决定对公司立案调查。天宝食品在公告中表示,在立案调查期间,公司将积极配合中国证券监督管理委员会的调查工作,并严格按照监管要求履行信息披露义务。

几乎同时,天宝食品还收到了深交所下发的年报问询函,要求说明目前公司经营是否正常,经营能力是否存在重大不确定性。

公告显示,公司股票将于2019年5月27日开市时起停牌一天,于2019年5月28日开市时起复牌,复牌后公司股票被实行其他风险警示,股票简称由“天宝食品”变为“ST天宝”,公司证券代码不变,日涨跌幅限制为5%。

就在天宝食品风险暴露的同时,股东们也蠢蠢欲动。今年2月,公司持股15.12%的大股东天宝秋石抛出减持计划,打算6个月内减持不超过4599万股,不超过总股本的6%。

天宝食品控股股东承运投资(实际控制人是黄作庆)也早在2018年5月,签订协议要把10.54%的股权转让给国乾投资。

如今,天宝食品已经变成了“ST天宝”。

“祸起”冰淇淋

2018年,除占比较小的医药业务营收微增3.17%外,天宝食品其他三项业务收入均下滑。其中,水产品、农产品、冰淇淋产品销售收入分别同比下滑21.65%、48.67%、89.21%,销售收入分别为7.26亿、1.41亿、1127.84万。

导致天宝食品2018年首亏共有三个因素,但总结起来,竟然是拜占比极低的冰淇淋业务所赐。

1、华家新建项目(主要做冰淇淋)于2017年11月开始转入固定资产,2018年计提固定资产折旧1.28亿,同比增加829.08%。

2、债务逾期,导致财务费用高达9034.29万。

3、对应收账款、其他应收款和存货,计提资产减值准备合计7183.09万。其中,占比最大的是应收账款坏账准备6234.2万;700多万存货跌价准备、其他应收款减值系310万项目保证金预计无法收回。

天宝食品上市后,大力发展规模很小的冰激淋业务。募投项目中,天宝食品准备投入“年产5000吨大豆植物蛋白冰淇淋项目”等三个项目,并新建冰淇淋生产加工车间共计建筑面积5500平方米。

这个冰淇淋项目早于2004年底就开始投资。但是,上市后,“年产5000吨大豆植物蛋白冰淇淋项目”2008年亏损585.98万、2009、2010年,净利润分别只有296.52万、1302.94万,一直未达预期。

巨坑实难填

仔细梳理,天宝食品的现状和近日被刑拘的高管黄作庆脱不了关系。

据简历显示,黄作庆,本科学历,高级工程师。1997年9月至2001年4月历任天宝有限(天宝食品前身)总经理、董事长。2001年5月至2018年4月任本公司董事长兼总经理,现任公司董事长,并任日本北大贸易董事。

资料显示,黄作庆是天宝食品的实际控制人。据最新披露的十大股东名单显示,截止2019年6月3日,承运投资和黄作庆分别持股比列为18.83%和18.33%。其中承运投资也是黄作庆本人实际控制的企业,持股比例为75%。

天宝食品披露的两起违规担保也和黄作庆及承运投资紧密相关。

据天宝食品2018年12月披露的《关于未履行审批决策程序对外担保的公告》显示,公司实际控制人黄作庆在未履行审批决策程序及公司印章使用流程的情况下,与出借方中泰创展控股有限公司签订《借款合同》,并在《第三方无限连带责任保证书》上加盖了公司公章。

除此之外,控股股东承运投资及实际控制人黄作庆在未履行审批决策程序及公司印章使用流程的情况下,与出借方北京碧天财富投资有限公司签订《借款及保证合同》,并在《担保合同》上加盖了公司公章。

上述两宗违规担保合计为2.68亿元,都要求天宝食品承担连带清偿保证责任。

值得注意的是,早在天宝食品债务爆发前,承运投资已在筹划股权转让。

2亿预付款

ST天宝的异常,还体现在去年一笔离奇的巨额预付款。

年审会计师致同会计师事务所对ST天宝2018年年报出具了“保留意见”的审计报告,其中包括一笔2.09亿的预付款是否具有商业实质。

审计报告显示,截至2018年12月31日,ST天宝对大连春神预付款项余额2.09亿元,协议委托大连春神收购黑芸豆和奶花芸豆,采购数量3.9万吨,交货时间为2018年5月1日至2019年4月30日,已预付款占协议金额的93.42%。该预付款是ST天宝向23位农户直接支付的,未与农户约定货物的交付时间,2018年采购与销售均为零。审计报告称,会计事务所无法对预付款项的商业理由及商业实质、收货的可行性,以及预付款项是否在2018年度财务报表中恰当处理,以及对利润表、现金流量表的影响“获取充分、适当的审计证据”。

大连春神,即前述上市公司的前股东以及关联方。2007年2月,在上市前夕,大连春神持有的ST天宝的股份转让给黄作庆。由于大连春神同时为实际控制人黄作庆控制的企业,自2008年上市以来便一直在ST天宝年报中被列为关联方。直至从2014年年报开始,大连春神不再显示为“关联方”。

但种种迹象显示,在这之后,大连春神与ST天宝的关系依然非常密切。工商资料显示,直到2015年5月,黄作庆才退出大连春神。目前大连春神与ST天宝的联系电话和邮箱相同。

目前,大连春神由自然人刘琨和大连太坤出租汽车有限公司分别持股90%和10%。工商信息显示,刘琨同时在大连承运担任法定代表人和执行董事,此前,刘琨还是ST天宝于2018年设立的子公司大连鲜仓物流有限公司的法定代表人。而大连太坤出租汽车有限公司大连承运和牛舰共同持股。

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