美国上市公司财务报表中的6-K,20-F等名称指的是什么?

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最近美股财报季,大家的目光都聚集到了上市公司财报上了,不过,美国上市公司财务报表中出现的这些数字+英文究竟代表什么?

这些代表了什么含义?

首先我们要了解的是,美国证监会规定上市公司公开披露各种信息时要提交统一格式的文件,又叫Form(一般翻成“表格”)。根据不同的情况要提交不同的表格,比较重要的是S-1(招股书)或F-1(外国公司招股书),10-K(年报)、10-Q(季报)、8-K(重大事件)。

对此,知乎用户Raymond Wang、谭嘉禛 做出详细解答:

1. Securities Offering Registration Statement(申请上市登记表)

当一家公司发行新的证券,SEC会要求其提交申请上市登记表,内容包括:

1)Disclosures about the securities being offered for sale

2) The relationship of the new securities to the company's other securities

3) Information similar to that filed in the annual filling

4) Audited financial statements

5) A description of business risk factors

2. Form 10-K(年报)

在美注册上市公司每年必须提交10-K,这些表格涵盖了财务披露,具体包括了财务数据,管理层讨论与分析,以及在GAAP(Generally Accepted Accounting Principles)下编制及被审计过的财务报表。

3. Form 10-Q(季报)

在美注册公司必须每季度提交10-Q,内容包括根据GAAP编制的未审计的财务报表,管理层讨论与分析,以及根据其他特定披露要求进行的相关披露。

4. Form 11-K

该表格包括本年度员工福利计划报告。

5. Form 20-F

Registration statement / Annual report / Transition report(注册地不在美国的外国公司年报)。表格内容约等于10-K,适用于foreign private issuers,一年一file。这些报表可以是在GAAP下编制的,也可以是在IFRS(International Financial Reporting Standards)下编制的,但如果既不是GAAP又不是IFRS,例如中国准则,那就必须调整报表了(reconciliation)。

6. Form 6-K

Report of foreign private issuer pursuant to Rule 13a-16 or 15d-16 under the Securities Exchange Act of 1934(注册地不在美国的外国公司披露特定财务信息)。此表格是适用于在SEC注册的非美国公司,半年一file,表格内容形式上类似于10-Q(季报)。

7. Form 8-K

此表格用来披露一些主要的公司事件,例如购置或处置固定资产,财务报表的改动,会计人员变化等。

8. Form 3,4 and 5

这些表格由directors,officers和持股10%以上人员填列。

还有其他更多内容,可以在美国证监会SEC的网站上查询到。具体如下图所示。

具体链接: 网页链接

如果想要了解更多上市公司的财务报表内容,在SEC上也能够下载:

网页链接

输入公司名称后可以在一个新页面看到公司所有的SEC报表。如果只要年报,在Filing Type空格处输入10-K(如果是外国公司,输入20-F),点击搜索。

还可以在美国三家证券交易所上查询上市公司财务报表。

按区域选择,选一家美国公司,进入公司页面后选 SEC FILINGS,里面有提交给SEC的全部文件,包括年度报告、中期报告、季度报告、上市时的注册登记文件等等。

1.纳斯达克证券市场 NASDAQ

网页链接

2.美国证券交易所 AMEX

网页链接

3.纽约证券交易所 NYSE

网页链接

还可以直接进入公司官网,直接搜索annual reports。


来源:高顿AICPA

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lupalang2023-05-31 11:29

太棒了!

粑旯2022-05-27 11:24

美国财报查看方式

Needle-2017-11-02 17:21

收藏

大江冬去2016-11-01 19:59

基础知识。收藏。

海阔天空风清扬2016-10-30 22:23

转发

unite_zhao2016-10-30 21:59

收到,谢谢!

徐繁阳2016-10-30 21:42

还有morningstar.com

unite_zhao2016-10-30 21:41

收到,谢谢!

徐繁阳2016-10-30 21:39

whalewisdom.com

unite_zhao2016-10-30 21:37

请教:怎么简单快速查到,美股的股本变动及股东情况,特别是股东情况?
英文不灵,很吃亏!