回复@today2014: 对于拨备的概念，很多很多朋友搞不懂，尤其是存量和增量的概念。我给您举个例子，看看能不能大概说明白：


您和您爱人开一家商品小超市，超市生意挺好的，也挺赚钱的，但总有商品过期，过期的商品你们就只能扔掉。


您这家超市第一年扣除成本营业收入100万，换掉的商品10万元，按道理您应该是利润90万，但您爱人说，明年可能会有更多商品坏了，要预留20万以备商品过期，这样你们对外就说今年赚了70万。这个30万对应的就是银行的资产减值损失，10万对应的就是核销拨备，20万对应的就是拨备总额。


您这家超市第二年扣除成本营业收入110万，换掉的商品11万元，按道理您应该是利润98万，但您爱人说，下一年可能会有更多商品坏了，要预留24万以备商品过期，这样你们对外的利润就是75万，您爱人把上年预留的20万加上今年预留的24万都放在保险柜里面。这个35万对应的就是银行的资产减值损失，11万对应的就是核销拨备，20+24也就是44万对应的就是拨备总额。



第三年，你们继续计提，然后你们的拨备总额越来越大，因为你们担心万一有风险呢，结果十年下来，你们的拨备达到了逆天的水平，像招商银行、农业银行、平安银行他们的拨备都有净资产的30%以上，这就是我们国家银行的拨备接近境外同等规模银行的十倍，这个拨备没有计入净利润，也没有计入净资产。就是您这个超市每年赚的钱都没有算预留的，您这个超市的净资产也没有算这个预留的钱，因为这笔钱就放在那，这个叫做蓄水池，用来调节的，万一哪一年发生地震，损失很多，那么就用拨备的钱来填。


不知道我说清楚了没有……//@today2014:回复@云蒙:确实在同业中大超预期。不良贷款只增加了20亿，90天以上逾期贷款基本没有变化，但贷款拨备却增加了108亿，而贷款减值损失是147亿，这说明拨备核销处置也是147亿，不是只有39亿吧？损失是处置的资产，拨备增加是拿出利润作为风险储备金