1、关于分配时间安排
2023年1月4日收盘持有腾讯的股东都有资格按持股参与分配。
2023年3月24日正式派发,港股通渠道2023年3月27日到账。
收到股份后,港股通账户可以卖出,美团是港股通标的,也可以买入。
2、关于美团B股
美团的B股和我们平时说的A股B股不是一个意思,美团把自己的股票分为A、B两类,A类股只有王兴、穆荣均、王慧文三位联合创始人持有,1股有10倍的投票权,B类是其他财务投资者持有,1股就1倍投票权,同股不同权是为了创始人在获得融资的同时不稀释表决权,一般适用于知识和人力资源密集企业。
目前港股交易的美团都是B类股。
3、关于除权
2023年1月5日除权,以2023年1月4日腾讯收盘价,调整为腾讯收盘价-(美团收盘价÷10)。
除权的目的是交易所为保持计算机图形连续性,但会影响1月5日腾讯股价涨跌幅度。
4、关于处置收益计算
以11月16日美团收盘价166.4港币折算,腾讯持有美团约10.54亿股,市值约1750亿港币,折合人民币约1600亿元。
减去账面成本约600亿,产生视同处置收益约1000亿左右。
账面成本包含投资成本、视同处置收益、资产类别变更时公允价值变动,隶属于腾讯控股的经营利润,再减去美团的现金分红(因已计入当期损益)。
5、关于碎股卖出及收费
港股通渠道和港股账户没区别,卖出所分股票都不扣股息税。
实际收费包括印花税(0.13%),手续费、交易费、系统使用费等合计0.163%,印花税是大头。
6、如何卖出
非整手的称为碎股,需在专门碎股板块交易,价格通常比正股市价低。
一般在卖出订单类型里选择“碎股限价单”、“零股限价单”类似选项,提交到碎股板块卖出即可。
部分券商没有卖碎股功能,可电话委托券商卖。
7、非标准则
许多采用《美国通用会计准则》或《国际会计准则》披露财报的企业,为更好的帮助财报使用者了解企业的实际经营情况,会主动选择披露一个“非通用准则调整数据”或“非国际准则调整数据”。
本数据不是法定披露义务,是企业主动披露的额外信息。
通常是按照行业惯例结合自家经营特点,去除一些管理层认为的非现金收入和支出,以帮助报表使用者更好的理解企业。
腾讯控股的非国际财务报告准则一般采用:国际财务报告准则+股份酬金+减值及无形资产摊销-投资收益。核心目的是剔除来自投资公司的盈亏、并购活动产生的相关无形资产(含商誉)摊销减值及股权激励支出的影响。