回复@华马泽平: 你贷款了把钱马上用掉有问题吗？钱现在投给房地产优质客户有问题吗？这个文章有见地，也只是一家之言！问一下买兴业银行的初心！招行今年就不给房地产开发贷款了吗？一定是无风险的？//@华马泽平:回复@ice_招行谷子地:[已修改]关于兴业银行2023年度年报信用减值计提同比大增及其对净利润的影响，我上月29日文章观点与你接近。
我认为，虽可能有财务洗澡的因素，但主要还是客观使然：
一，不良贷款生成额同比增长比较多，处置当年新生不良贷款所耗用的不良贷款损失准备也就增长比较多，这客观上要求较大幅度的增加贷款损失计提。
二，贷款损失准备余额比年初增加145亿从而增加了2023年贷款损失准备计提，有当年客观原因，也有基数原因与历史原因。
1，客观原因。2023年兴业银行不良贷款增加40亿；不良贷款中损失类贷款增加100亿，而损失类贷款的损失准备计提要求显著高于可疑贷款、更显著高于次级贷款；2023年度，兴业银行关注类贷款增加较多（增量100亿）。
2，基数原因。2022年度，兴业银行贷款损失准备计提不足（这一点，2个月前，我在银行业银行股理论思考系列文章之十七中已有分折），这作为2023的基数低，也显得兴业银行2023年贷款损失计提增长幅度大。
3，历史原因。过去10年，总体上是我国上市银行不良贷款消化期、贷款损失准备补充期，兴业银行历史不良贷款的消化进度、贷款损失准备补充进度，大概处于上市银行平均水平，目前兴业银行贷款损失准备虽然充足，但并不富余，兴业银行贷款损失准备合规调节的空间小。
此外，2023年兴业银行不良贷款认定严格程度比上年有所提高，贷款损失准备充足程度也稍有提高。这些，是否理解为财务洗澡及其程度如何，那就仁者见仁、智者见智了。
@ice_招行谷子地$兴业银行(SH601166)$