本文仅供学习和复盘，不构成投资建议！！！！
养元饮品的“其他非流动金融资产”与“交易性金融资产”核算的内容相同，也由银行理财产品、私募基金和其他等部分组成，产品均为债权类投资，其中“其他”指的是债权类信托产品。可以简单理解为“其他非流动金融”是期限超过一年的“交易性金融资产”。
“其他非流动金融资产”与“交易性金融资产”的核算方法相同，均采用公允价值计量，持有期间的分红和分息计入“投资收益”，公允价值变动计入“公允价值变动损益”，处置时的损益计入“投资收益”，均影响利润表。
根据2023年年报公告和过往公告，公司“其他非流动金融资产”的金额（单位均为亿元）和具体内容如下：
注：2022年之前（包括2022年年报）将上述三类债权类产品统一披露为“债务工具投资”。
第一类：银行理账产品（不含私募基金）
银行理财产品主要为从工行、光大、民生等银行购买的非保本浮动收益理财产品，期末根据理财产品净值报告确认公允价值变动损益。2022年末为1.09亿元，2023年末为5.72亿元。
第二类：私募基金
根据公司说明，私募基金为购买的明毅私募基金管理有限公司的产品。截至2022年末和2023年末，公司“其他非流动金融资产”核算的私募基金明细如下表（单位为亿元）：
注：上述私募基金产品2024年8月13日到期。
明毅海跃一号私募证券投资基金产品，公司初始投资金额2亿元，截至2022年12月31日的公允价值为2.17亿元，截至2023年12月31日的公允价值为2.43亿元。即2022年公允价值升值0.17亿元，2023年公允价值升值0.26亿元。
该私募基金产品的底层资产明细如下（单位为万元）：
第三类：其他（债权类信托产品）
“其他”项目核算债权类信托产品，具体如下（单位为万元）：
即2022年第三季度投资0.7417亿元信托产品，2022年12月31日的公允价值为0.7408亿元，略亏；2023年12月31日的公允价值为0.4297亿元，亏损0.3111亿元。
上述信托产品的底层资产如下：
总结：
本篇“其他非流动金融资产”与上篇“交易性金融资产”均采用公允价值计量，影响利润表的项目有“投资收益”和“公允价值变动损益”。根据2022年和2023年的年报，银行理财、二级市场股票交易、私募基金和信托产品对公司利润表的影响如下(单位为亿元）：
从上表知，公司银行理账、二级市场购买股票、私募基金和信托产品投资为公司2022年带来1.841亿元收益，2023年带来1.1568亿元收益。