$上海莱士(SZ002252)$ 读了一下做空机构Gotham City Research对基立福的做空报告，主要聚焦于基立福的杠杆率和财务粉饰，这公司也是奇葩，把有的非控股子公司的收益全部纳入报表，有的公司没有权益了还在并表，更搞笑的是市场也忽略了这事~英文水平有限，看个七七八八，总之，基立福卖了莱士还债以后，杠杆率还有12x！

现在关心的是，这种状况海尔会不会重新要价？曝光以后，看上去基立福选择余地不大。

个人认为对莱士来说，唯一要关注的是gds的商誉情况，联营公司的财务披露中，gds的商誉有90亿，不清楚到底是什么资产？gds的盈利状况良好，莱士用权益法，目前没有计提减值的必要。此外收购时汇率6.8，对公允价值影响是正面的。

有没有大师能刨到gds的具体商誉内容啊