一、保留意见审计报告和否定意见内控审计报告所涉及事项的基本情况(一)导致否定意见内控审计报告所涉及事项(摘自《内部控制审计报告》)重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
1、截止2023年12月31日，华微电子在建工程账面余额中部分供应商存在未结算余额为50, 351.30万元，公司的相关内部控制制度未能有效执行，存在重大缺陷，未能及时避免上述情况。
2、如财务报表附注五.16所述，截止2023年12月31日，华微电子其他非流动资产账面余额中包含2023年公司向供应商退回设备未收回的采购款及公司历年支付且尚无明确到货计划的采购款项共计98，084.40万元。上述设备采购款项时间较长，到货时间不确定，且涉及退货未回款从而增加了我们的疑虑。我们无法实施有效的审计程序，就上述款项相关交易的商业实质获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对这些金额作出调整。
截至2023年12月31日，华微电子公司尚未完成对上述重大缺陷的整改。有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使华微电子公司内部控制失去这一功能。
管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中，并在所有重大方面得到公允反映。在华微电子2023年度财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响，并出具了保留意见的审计报告。

是不是st了，那跌两个算一次跌停，只能这样安慰自己了

在建工程，买卖设备退货，退回款不明。

几个一字啊

6号复牌大概率跌停吗？

太可怕了，连卡脖子的都被st 了

昨天才亏8块 希望两个跌停能出来
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什么原因突然就ST了